퇴직연금 계산기

두 제도는 무엇이 다른가

갈리는 지점은 하나뿐입니다

식을 나란히 써 보면 분명해집니다. 현재 연봉을 S, 근속연수를 n, 임금상승률을 g, 운용수익률을 r 이라 하면

• DB = (S ÷ 12) × (1+g)ⁿ⁻¹ × n
• DC = (S ÷ 12) × [ (1+g)⁰(1+r)ⁿ⁻¹ + (1+g)¹(1+r)ⁿ⁻² + … + (1+g)ⁿ⁻¹(1+r)⁰ ]

DC 쪽 대괄호 안에서 r 과 g 가 같으면 모든 항이 (1+g)ⁿ⁻¹ 로 같아지고, 그런 항이 n 개입니다. 그러면 대괄호 = n × (1+g)ⁿ⁻¹ 이 되어 DB 와 정확히 일치합니다.

그래서 언제 무엇을 고르나

• 경력 초반은 대체로 DB형입니다. 승급과 호봉으로 임금이 빠르게 오르는데, 그 상승이 근속 전체에 소급 적용되기 때문입니다.
• 임금이 정체되면 DC형이 앞서기 시작합니다. 상승률이 낮아지는 만큼 운용수익률을 넘기기 쉬워집니다.
• 임금피크제를 앞두고 있다면 특히 중요합니다. DB형은 퇴직 직전 임금으로 전체가 정해지므로 임금이 꺾이면 이미 쌓인 몫까지 함께 줄어듭니다. 꺾이기 전에 DC로 옮겨 그 시점 금액을 확정하는 선택이 있습니다.
• DC로 옮기면 되돌리기 어렵습니다. 회사 규약에 전환 절차가 있는지, 한 번만 가능한지 먼저 확인하세요.

IRP 세액공제는 별개의 계산입니다

퇴직연금 제도와 무관하게, 본인이 IRP에 넣는 돈은 세액공제 대상입니다. 연금저축과 합해 연 900만원이 한도이고, 연금저축 단독으로는 600만원까지라 나머지 300만원은 IRP에 넣어야 채워집니다.

면제가 아니라 이연입니다. 나중에 연금으로 받을 때 연금소득세를 냅니다. 중도에 연금이 아닌 형태로 찾으면 기타소득세 16.5%가 붙어 공제받은 것보다 더 낼 수 있습니다. 55세 이후 연금 수령을 전제로 넣는 돈입니다.

자주 묻는 것

DB형과 DC형 중 어느 쪽이 유리한가요?

운용수익률이 임금상승률보다 높으면 DC형이, 낮으면 DB형이 유리합니다. 둘이 같으면 결과도 정확히 같습니다. 계산식을 풀어보면 두 제도의 차이는 이 두 비율의 비교로 완전히 환원됩니다. 그래서 임금상승이 큰 초기 경력에는 DB형이, 임금이 정체되고 운용 기간이 긴 후반에는 DC형이 대체로 유리합니다.

DB형에서 DC형으로 바꿀 수 있나요?

회사가 두 제도를 함께 운영하고 규약에 전환 절차가 있으면 가능합니다. 다만 한 번 DC로 옮기면 그때까지 쌓인 금액이 확정되어 넘어가고, 되돌리기는 어렵습니다. 임금피크제 적용을 앞두고 있다면 임금이 꺾이기 전에 DB 금액을 확정하는 편이 유리할 수 있습니다.

퇴직금은 어떻게 계산되나요?

근로자퇴직급여 보장법은 계속근로기간 1년에 대해 30일분 이상의 평균임금을 지급하도록 정하고 있습니다. 평균임금은 퇴직 직전 3개월 임금을 그 기간의 총일수로 나눈 값이고, 30일분은 대체로 한 달치 임금에 해당합니다. 상여금과 연차수당도 일정 부분 평균임금에 들어가므로 실제 금액은 이 계산기보다 조금 늘어날 수 있습니다.

IRP에 얼마까지 넣으면 세액공제를 다 받나요?

연금저축과 IRP를 합해 연 900만원까지입니다. 연금저축만으로는 600만원이 한도라, 나머지 300만원은 IRP에 넣어야 합니다. 총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%가 적용되어 900만원을 채우면 각각 148만 5천원과 118만 8천원을 돌려받습니다.

세액공제를 받은 돈은 나중에 어떻게 되나요?

연금으로 받을 때 연금소득세를 냅니다. 세액공제는 면제가 아니라 과세를 뒤로 미루는 것입니다. 중도에 연금이 아닌 형태로 찾으면 기타소득세 16.5%가 붙어 공제받은 것보다 더 낼 수 있습니다. 55세 이후 연금으로 받는 것을 전제로 넣는 돈입니다.